Projetos Empresariais - Elaboração e Análise de Viabilidade

Edison Küster e Fabiane Christina Küster

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FICHA TÉCNICA
Autor(es): Edison Küster e Fabiane Christina Küster
ISBN: 978853624350-4
Acabamento: Brochura
Número de Páginas: 164
Publicado em: 09/08/2013
Área(s): Administração
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SINOPSE
A análise de viabilidade de implantação de um projeto é uma ferramenta gerencial necessária e extremamente importante. Uma das responsabilidades do gestor financeiro é escolher projetos com fluxos de caixa e taxas de retorno satisfatórios. Portanto, deve ser capaz de identificar se um empreendimento é valioso ou não, e ainda ser capaz de escolher, inteligentemente, entre duas ou mais alternativas. Analisar significa a busca em entender os resultados obtidos em uma operação ou valor de alguma coisa, normalmente representado como valor monetário. O caminho para a análise é totalmente dependente da qualidade e da confiabilidade das informações reunidas.
 
Esta obra pretende apresentar as metodologias mais utilizadas e aceitas pela comunidade empresarial como: avaliação por valor histórico; de mercado; múltiplos; opções reais; EBTIDA; EVA; MVA; BSC. Em especial os métodos contemporâneos de análises de investimentos: avaliação por fluxo de caixa: TMR - taxa média; payback; VPL - valor presente líquido; payback descontado; IL - índice de lucratividade; e TIR - taxa interna de retorno. As diferenças entre análise de projeto e análise de empresa, análise de risco retorno em um contexto micro e macroeconômico.
AUTOR(ES)
Edison Küster é Mestre em Engenharia de Produção pela Universidade Federal de Santa Catarina - UFSC. Graduado em Administração de Empresas pela Faculdade Católica de Administração e Economia - FAE. Exerce atividades na área financeira, bancária e empresarial desde 1967 e de Professor de Finanças e Projetos, desde 1988, nos cursos presenciais de Graduação de Administração, Contabilidade, Economia e Comércio Exterior. Coordenador e orientador de TCC em projetos de Empreendedorismo e Consultoria. Professor de pós-graduação convidado de diversas instituições. Consultor de empresas e treinamentos nas áreas administrativa, financeira e informação. Autor dos livros Finanças Empresariais, Coleção FAE/GAZETA DO POVO 04 - 2002. Custos e Formação de Preços, Juruá Editora, Curitiba - 2011 e coautor do livro Administração e Financiamento do Capital de Giro, Juruá Editora, 3ª edição - Curitiba - 2010.
 
Fabiane Christina Küster é Graduada em Administração e pós-graduada em Marketing com ênfase em planejamento e vendas, na Universidade Federal do Paraná - UFPR. Possui experiência nas áreas de Trade Marketing e Inteligência de Mercado, em empresas nacionais e multinacionais. Coautora do Livro Administração e Financiamento do Capital de Giro, Juruá Editora, 3ª edição - Curitiba - 2010.
 

 

SUMÁRIO

Introdução

1 - Organização

1.1 Estrutura organizacional da empresa

1.2 Produtos e serviços

1.3 Equipe a comunicação e o planejamento

1.4 O mercado

1.5 Os custos

1.6 Políticas governamentais

2 - Identificação da Empresa

2.1 Missão da empresa

2.2 Setores de atividade

2.3 Forma jurídica e constituição da empresa

2.3.1 MEI - micro empresa individual

2.3.2 Sociedade limitada

2.3.3 Empresa individual de responsabilidade limitada - E IRELI.

2.3.4 Sociedade empresária

2.3.5 Sociedade cooperativa

2.3.6 Sociedades simples

2.3.7 Sociedade limitada

2.3.8 Sociedade anônima

2.3.9 Empresário

3 - Enquadramento Tributário

3.1 Empreendedor individual

3.2 Simples

3.3 Normal

3.4 Obrigações fiscais

3.4.1 Âmbito federal

3.4.2 Âmbito estadual

3.4.3 Âmbito municipal

4 - Sistema Financeiro Nacional

4.1 Composição do sistema financeiro nacional

4.1.1 CMN - Conselho Monetário Nacional

4.1.2 Banco Central do Brasil

4.1.3 CVM - Comissão de Valores Mobiliários

4.1.4 Banco do Brasil S/A

4.1.5 BNDES - Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social

4.1.6 Caixa Econômica Federal

4.1.7 Conselho de recursos dos sistema financeiro nacional

4.1.8 Banco comercial

4.1.9 Bancos cooperativos

4.1.10 Cooperativas de crédito

4.1.11 Bancos de investimentos

4.1.12 Sociedade de crédito financiamentos e investimentos

4.1.13 Sociedade de crédito ao microempreendedor

4.1.14 Sociedade de crédito imobiliário

4.1.15 Associação de empréstimos e poupança

4.1.16 Considerações finais

5 - Orçamento Empresarial

5.1 Planejamento

5.2 Coleta de dados

5.3 Exemplos de investimentos

6 - Estrutura de Capital

6.1 Capital nominal

6.2 Capital próprio

6.3 Capital de terceiros

6.3.1 Recursos de longo prazo

6.3.2 Recursos de curto prazo

6.4 Capital à disposição da empresa

6.5 Patrimônio

7 - Projeto

7.1 Planos de Negócios - mapa do percurso

7.1.1 Sumário executivo

7.1.2 Resumo dos principais pontos do plano de negócio

8 - Juros

8.1 Definições e conceitos básicos

8.1.1 Unidade de medida: porcentagem

8.2 Juros Simples

8.3 Cálculos com juros simples

8.3.1 Cálculo de percentual (J) de um número

8.3.2 Cálculo do montante

8.3.3 Identificar o capital conhecendo-se o lucro e a taxa

8.3.4 Calcular a taxa a partir do valor do desconto

8.3.5 Determinar o valor do lucro

8.3.6 Cálculo do desconto

8.4 Juros e o Tempo

8.4.1 Juros simples

8.4.2 Juros compostos

8.5 Noções de juros compostos

9 - Taxas Equivalentes em Juros Compostos

10 - Indexadores Financeiros

10.1 O que são indexadores financeiros?

10.2 Exemplos de indexadores

11 - Taxas de Mercado

11.1 Taxas prefixadas

11.2 Taxas pós-fixadas

12 - Fontes de Financiamento das Empresas

12.1 Lucros acumulados

12.2 Aumento do capital social

12.3 Entrada de novo sócio

12.4 Abertura de capital

12.4.1 Mercado primário de ações

12.4.1.1 Fases da underwriting

12.4.2 Tipos de lançamentos de ações ( underwriting)

12.4.2.1 Underwriting firme

12.4.2.2 Best Effort Underwriting (melhor esforço)

12.4.2.3 Stand-By Underwriting (residual)

12.5 Debêntures

12.5.1 Características das debêntures

12.5.2 Tipos de debêntures

12.5.3 Prazos de emissões

12.5.4 Tipos de garantias

12.5.5 Sistema de cálculo

12.6 Financiamento de longo prazo

12.6.1 Recursos do BNDES

12.6.2 Repasses externos

12.6.3 Resolução 63

12.7 Leasing e Lease Back

12.7.1 Leasing operacional

12.7.2 Leasing financeiro

12.7.3 Valor Residual - VRG

12.7.4 Lease Back

12.7.5 Cálculos doLeasing

13 - Financiamento de Curto Prazo

13.1 Capital de giro

13.1.1 Taxas de juros

13.1.2 Garantias

13.2 Desconto de duplicatas

13.3 Desconto de nota promissória (papagaio)

13.4 Contas garantidas

13.5 Hot Money

14 - Planos de Financiamento

14.1 C. D. C. = Crédito Direto ao Consumidor

14.1.1 Financiamento sem entrada (postecipado)

14.1.2 Financiamento com entrada (antecipado)

14.1.3 Financiamento com entrada - (definida pelo cliente)

14.1.4 Formações de coeficientes

15 - Custo de Capital

15.1 Os custos adicionais

15.2 Custo médio ponderado de capital

16 - Métodos de Análise de Investimentos

16.1 Método do valor histórico

16.2 Método do valor de mercado

16.3 Método da avaliação por múltiplos

16.4 Método de análise EBITDA

16.5 Método BSC - Balanced Score Card

16.6 Método do fluxo de caixa

16.6.1 Montagem do fluxo incremental do projeto

17 - Princípios do Orçamento de Capital

17.1 Resumo do investimento físico

17.2 Cronograma do investimento físico e financeiro

17.3 Financiamento do projeto

18 - Exercícios de Orçamento de Capital

18.1 DRE - Demonstrativo de resultado do exercício - (pr ojeção)

18.2 Fluxo Incremental de projeto

18.3 Reversão da depreciação

19 - Análise de Viabilidade de Projeto

19.1 Métodos de análises não sofisticados

19.1.1 Método da Taxa Média de Retorno (TMR)

19.1.2 Método do período de retorno - Payback

19.2 Métodos de análises sofisticadas

19.2.1 Método do Valor Atual Líquido - (VPL)

19.2.2 Método período de retorno atualizado - (Payback atual)

19.2.3 Método do Índice de Lucratividade (IL)

19.2.4 Método da Taxa Interna de Retorno - (TIR)

19.3 Modelo do relatório geral do projeto

19.4 Cálculos sofisticados na calculadora financeira

20 - Diferenças entre Análise de Projetos x Análise de Valor de Empresas

20.1 Incorporações e falências

20.1.1 Arrendamentos

20.1.2 Fusões e aquisições

20.1.3 Falências

21 - Títulos de Instituições Financeiras

21.1 Papéis de renda fixa

21.1.1 Especificações

21.1.1.1 LC - Letra de câmbio

21.1.1.2 CDB - Certificado de Depósito Bancário

21.1.1.3 RDB - Recibo de Depósito Bancário

21.1.1.4 LI - Letras Imobiliárias

21.1.1.5 Debêntures

21.1.1.6 CDI - Certificado de Depósito Interbancário

21.2 Objetivos dos Papéis de Renda Fixa

21.2.1 Beneficiários

21.2.2 Intermediários

21.2.3 O poupador

21.2.4 Liquidez; segurança; rentabilidade. .

21.2.5 Liquidez

21.2.6 Segurança

21.2.7 Rentabilidade

21.3 Sistema de aplicação

21.3.1 A Negociação .

22 - Fundos Múltiplos de Investimentos

22.1 Espécies de fundos de investimentos do mercado

22.1.1 Liquidez do fundo de investimentos

22.1.2 Segurança do fundo de investimentos .

Referências

ÍNDICE ALFABÉTICO

A

  • Ações. Mercado primário de ações .
  • Análise de projetos. Diferenças entre análise deprojetos x análise de valor de empresas
  • Análise de valor das empresas. Diferenças entre análise de projetos x análise de valor de empresas
  • Análise de viabilidade de projeto
  • Aquisição. Fusões e aquisições .
  • Arrendamentos .
  • Associação de empréstimos e poupança .
  • Aumento do capital social .

B

  • Banco Central do Brasil .
  • Banco comercial .
  • Banco do Brasil S/A .
  • Bancos cooperativos .
  • Bancos de investimentos .
  • Best Effort Underwriting (melhor esforço) .
  • BNDES - Banco Nacional de Desenvolvimento Econômi co e Social

C

  • C. D. C. - Crédito Direto ao Consumidor
  • Caixa Econômica Federal .
  • Capital à disposição da empresa .
  • Capital de giro .
  • Capital de giro. Garantias.
  • Capital de giro. Taxas de juros .
  • Capital de terceiros .
  • Capital de terceiros. Recursos de curto prazo .
  • Capital de terceiros. Recursos de longo prazo .
  • Capital nominal .
  • Capital próprio .
  • Capital social. Aumento do capital social .
  • Capital. Abertura de capital .
  • Capital. Custo de capital .
  • CDB - Certificado de Depósito Bancário .
  • CDI - Certificado de Depósito Interbancário .
  • CMN - Conselho Monetário Nacional
  • Composição do sistema financeiro nacional .
  • Comunicação. Equipe a comunicação e o planejament o
  • Conselho de recursos do sistema financeiro nacional
  • Constituição da empresa e forma jurídica .
  • Cooperativa. Sociedade cooperativa .
  • Cooperativas de crédito
  • Crédito imobiliário. Sociedade de crédito imobiliário
  • Custo de capital .
  • Custo de capital. Custo médio ponderado de capital
  • Custo de capital. Custos adicionais .
  • Custos .
  • CVM - Comissão de Valores Mobiliários

D

  • Debêntures
  • Debêntures
  • Debêntures. Características das debêntures
  • Debêntures. Prazos de emissões
  • Debêntures. Sistema de cálculo
  • Debêntures. Tipos de debêntures
  • Debêntures. Tipos de garantias
  • Depreciação. Reversão da depreciação .
  • Diferenças entre análise de projetos x análise de valor de empresas
  • DRE - Demonstrativo de resultado do exercício - ( projeção)

E

  • EIRELI. Empresa individual de responsabilidade li mitada - EIRELI
  • Empresa individual de responsabilidade limitada - EIRELI
  • Empresa. Estrutura organizacional da empresa .
  • Empresa. Identificação da empresa .
  • Empresa. Missão da empresa .
  • Empresa. Sociedade empresária
  • Empresário
  • Enquadramento tributário
  • Enquadramento tributário. Âmbito estadual
  • Enquadramento tributário. Âmbito federal
  • Enquadramento tributário. Âmbito municipal
  • Enquadramento tributário. Empreendedor individual
  • Enquadramento tributário. Normal
  • Enquadramento tributário. Obrigações fiscais
  • Enquadramento tributário. Simples
  • Equipe a comunicação e o planejamento .
  • Espécies de fundos de investimentos do mercado
  • Estrutura de Capital .
  • Estrutura organizacional da empresa .

F

  • Falência. Incorporações e falências
  • Falências
  • Financiamento com entrada (antecipado) .
  • Financiamento com entrada - (definida pelo client e)
  • Financiamento das empresas. Fontes .
  • Financiamento de curto prazo .
  • Financiamento de curto prazo. Contas garantidas .
  • Financiamento de curto prazo. Desconto de duplica tas
  • Financiamento de curto prazo. Desconto de nota pr omissória (papagaio)
  • Financiamento de curto prazo. Hot Money
  • Financiamento de longo prazo .
  • Financiamento de longo prazo. Recursos do BNDES .
  • Financiamento de longo prazo. Repasses externos .
  • Financiamento de longo prazo. Resolução 63 .
  • Financiamento sem entrada (postecipado) .
  • Financiamento. Crédito Direto ao Consumidor - C. D. C.
  • Financiamento. Formações de coeficientes .
  • Financiamento. Planos de financiamento .
  • Fluxo Incremental de projeto .
  • Fontes de financiamento das empresas .
  • Forma jurídica e constituição da empresa .
  • Fundo de investimentos. Liquidez .
  • Fundo de investimentos. Segurança .
  • Fundos de investimentos do mercado. Espécies
  • Fundos múltiplos de investimentos
  • Fusões e aquisições .

I

  • Identificação da empresa .
  • Incorporações e falências
  • Indexadores financeiros .
  • Indexadores financeiros. Exemplos de indexadores
  • Indexadores financeiros. O que são indexadores fi nanceiros?
  • Instituição financeira. Títulos de instituições f inanceiras
  • Introdução .
  • Investimento físico e financeiro. Cronograma .
  • Investimento. Fundos múltiplos de investimentos
  • Investimento. Métodos de análise de investimentos
  • Investimento. Métodos de análise. Método BSC - Balanced Score Card
  • Investimento. Métodos de análise. Método da avaliação por múltiplos
  • Investimento. Métodos de análise. Método de análise EBITDA
  • Investimento. Métodos de análise. Método do fluxo de caixa
  • Investimento. Métodos de análise. Método do valor de mercado
  • Investimento. Métodos de análise. Método do valor histórico
  • Investimento. Métodos de análise. Montagem do fluxo incremental do projeto.

J

  • Juros compostos .
  • Juros compostos. Noções de juros compostos .
  • Juros compostos. Taxas equivalentes em juros comp ostos
  • Juros e o tempo .
  • Juros simples .
  • Juros simples .
  • Juros .
  • Juros. Calcular a taxa a partir do valor do desco nto
  • Juros. Cálculo de percentual (J) de um número
  • Juros. Cálculo do desconto
  • Juros. Cálculo do montante
  • Juros. Cálculos com juros simples
  • Juros. Definições e conceitos básicos
  • Juros. Determinar o valor do lucro.
  • Juros. Identificar o capital conhecendo-se o lucr o e a taxa
  • Juros. Unidade de medida: porcentagem .

L

  • LC - Letra de câmbio .
  • Lease Back
  • Leasing e Lease Back
  • Leasing financeiro
  • Leasing operacional
  • Leasing. Cálculos
  • LI - Letras Imobiliárias
  • Liquidez do fundo de investimentos .
  • Lucros acumulados .

M

  • MEI - Microempresa Individual .
  • Mercado .
  • Métodos de análise de investimentos
  • Microempreendedor. Sociedade de crédito ao microempreendedor
  • Microempresa. MEI - Microempresa Individual .
  • Missão da empresa .

O

  • Objetivos dos papéis de renda fixa
  • Orçamento de capital. Exercícios.
  • Orçamento de capital. Princípios .
  • Orçamento de capital. Princípios. Financiamento d o projeto
  • Orçamento de capital. Princípios. Resumo do inves timento físico
  • Orçamento empresarial .
  • Orçamento empresarial. Coleta de dados .
  • Orçamento empresarial. Exemplos de investimentos.
  • Orçamento empresarial. Planejamento .
  • Organização .
  • Organização. Estrutura organizacional da empresa

P

  • Papéis de renda fixa
  • Papéis de renda fixa. Especificações .
  • Papéis de renda fixa. Objetivos
  • Papéis de renda fixa. Objetivos. Beneficiários
  • Papéis de renda fixa. Objetivos. Intermediários
  • Papéis de renda fixa. Objetivos. Liquidez
  • Papéis de renda fixa. Objetivos. Liquidez. Segurança. Rentabilidade.
  • Papéis de renda fixa. Objetivos. Poupador
  • Papéis de renda fixa. Objetivos. Rentabilidade
  • Papéis de renda fixa. Objetivos. Segurança
  • Patrimônio .
  • Planejamento. Equipe a comunicação e o planejamen to
  • Planos de financiamento .
  • Planos de negócio. Resumo dos principais pontos d o plano de negócio
  • Planos de negócios. Mapa do percurso .
  • Políticas governamentais .
  • Princípios do orçamento de capital .
  • Produtos e serviços .
  • Projeto .

R

  • RDB - Recibo de Depósito Bancário .
  • Referências bibliográficas
  • Renda fixa. Papéis de renda fixa
  • Reversão da depreciação .

S

  • Segurança do fundo de investimentos .
  • Serviços e produtos .
  • Setores de atividade .
  • Sistema Financeiro Nacional .
  • Sistema Financeiro Nacional. Composição.
  • Sistema Financeiro Nacional. Conselho de recursos
  • Sociedade anônima .
  • Sociedade cooperativa .
  • Sociedade de crédito ao microempreendedor
  • Sociedade de crédito imobiliário
  • Sociedade de crédito. Financiamentos e investimentos
  • Sociedade empresária
  • Sociedade limitada .
  • Sociedade limitada .
  • Sociedades simples .
  • Sócio. Entrada de novo sócio .
  • Stand-By Underwriting (residual)
  • Sumário executivo

T

  • Taxas de mercado .
  • Taxas de mercado. Taxas pós-fixadas .
  • Taxas de mercado. Taxas prefixadas: .
  • Taxas equivalentes em juros compostos .
  • Tempo. Juros e o tempo .
  • Títulos de instituições financeiras .
  • Títulos de instituições financeiras. Negociação .
  • Títulos de instituições financeiras. Sistema de a plicação
  • Tributário. Enquadramento tributário

U

  • Underwriting firme
  • Underwriting. Fases da underwriting
  • Underwriting. Tipos de lançamentos de ações ( underwriting)

V

  • Valor Residual - VRG .
  • Viabilidade de projeto. Análise
  • Viabilidade de projeto. Análise. Cálculos sofisticados na calculadora financeira
  • Viabilidade de projeto. Análise. Método da Taxa I nterna de Retorno - (TIR)
  • Viabilidade de projeto. Análise. Método da Taxa Média de Retorno (TMR)
  • Viabilidade de projeto. Análise. Método do Índice de Lucratividade (IL)
  • Viabilidade de projeto. Análise. Método do período de retorno - Payback
  • Viabilidade de projeto. Análise. Método do ValorAtual Líquido - (VPL)
  • Viabilidade de projeto. Análise. Método período d e retorno atualizado - (Payback atual)
  • Viabilidade de projeto. Análise. Métodos de análises não sofisticados
  • Viabilidade de projeto. Análise. Métodos de análises sofisticadas
  • Viabilidade de projeto. Análise. Modelo do relatório geral do projeto
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