Avaliação de Empresas - Guia Prático

Ricardo R. Maciel e Camilla Seyr Maciel

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Ficha técnica

Autor(es): Ricardo R. Maciel e Camilla Seyr Maciel

ISBN v. impressa: 978853629049-2

ISBN v. digital: 978853629099-7

Acabamento: Brochura

Número de páginas: 346

Publicado em: 22/08/2019

Área(s): Administração

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Sinopse

· Abordagens Requeridas pelas IFRS 
· Metodologia Internacional
· Análise, Cenários e Aspectos Relevantes
· Método do Fluxo de Caixa Descontado
· Seção para Avaliadores
· Proposta de Serviços
· Condições Limitantes
· Padrões de Emissão para o Relatório Econômico e Financeiro
· Check List para Auditores e Aspectos Legais

Este livro é um guia prático de avaliação de empresas e tem por fi­nalidade orientar e responder à questão efetuada constantemente nos negócios a respeito do valor da empresa ou de um determinado ativo, com aplicação nas corporações e uso no entendimento das me­todologias e cálculos por empresários, CFOs, CEOs, diretores, auditores, contadores, advogados e universitários. O complexo processo de avaliação de empresas bem como de ativos deve seguir metodologias de precificação com procedimentos claros e precisos. Os procedimentos de avaliação ainda são relativamente novos e decorrentes do processo de harmonização junto às Normas Internacionais de Contabilidade que requerem abordagens específicas de avaliação.

A presente obra descreve, de uma forma prática e objetiva, os principais métodos de avaliação que estão de acordo com as respectivas aborda­gens requeridas pelas IFRSs, onde são apresentados temas atualizados de metodologias internacionais utilizadas no mercado norte-americano e Europa, com conteúdo orientativo dos principais aspectos a serem considerados durante um processo de avaliação de empresas, cálculos de taxas de desconto, ajustes necessários para liquidez e de participação, procedimentos de preparação das informações requeridas pela principal metodologia de Fluxo de Caixa descontado, descrição completa da for­matação do relatório ou laudo do analista ou avaliador independente, com as descrições de limitações existentes e comentários relevantes acerca dos principais procedimentos a serem adotados para obter uma avaliação precisa e com substância qualitativa e quantitativa.

Autor(es)

RICARDO R. MACIEL

Avaliador (Americano – Certified Valuator Analyst e Brasileiro), conselheiro, auditor (CNAI-BACEN-Perito), palestrante e consultor especialista em DEALS (M&A-Valuation-Due diligence-Strategy) decorrente de dezenas de transações de negociações de empre­sas ao longo de mais de 30 anos de experiência. Com graduação em Ciências Con­tábeis pela UFPR, L.LM. pela Universitè Paris Sorbonne, MBAs pela Universidade de São Paulo – USP, e Fundação Getulio Vargas – FGV, Management pela HARVARD Business School (99-01) e membro Alumni da Cornell University. Especialista em governança corporativa, tendo sido sócio executivo de duas das cinco maiores empresas de audito­ria internacional, CEO de em­presa internacional e nacional de consultoria, e empresário nos setores eletroeletrônicos e alimentos.

CAMILLA SEYR MACIEL

Auditora, Contadora e Avaliadora certificada no Brasil, graduada em Ciências Con­tábeis pela Universidade Federal do Paraná, Mestranda em Finanças pela London School of Business and Finance. Foi exe-cutiva da Price Waterhouse Coopers – PwC no Brasil du­rante cinco anos. Atualmente é auditora no escritório da PwC em Londres, Reino Unido, após ter sido executiva da Deloitte em Malta.

Sumário

Capítulo I INTRODUÇÃO, p. 11

1 ´QUANTO VALE A EMPRESA?´, p. 11

2 CONSIDERAÇÕES RELEVANTES, p. 15

3 ESTRATÉGIA E DIRECIONADORES DE VALOR, p. 21

4 GERAÇÃO DE VALOR E FATORES MACROECONÔMICOS, p. 31

5 POTENCIAIS NEGOCIAÇÕES - COMPRA OU VENDA DE EMPRESAS, p. 37

6 CRISES ECONÔMICAS - 2020-1019 / BENEFÍCIOS DA AVALIAÇÃO PARA EMPRESAS DE MÉDIO PORTE (MIDDLE MARKET), p. 39

Capítulo II FUNDAMENTAÇÃO CONCEITUAL, p. 51

Capítulo III ABRANGÊNCIA, p. 69

1 VALOR DOS LIVROS - BOOK VALUE, p. 78

2 VALOR DE CONTINUIDADE DE OPERAÇÕES, p. 78

3 VALOR DE LIQUIDAÇÃO, p. 78

4 VALOR DE REPOSIÇÃO, p. 79

Capítulo IV ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E CÁLCULO DOS ÍNDICES, p. 81

Capítulo V ESTIMANDO O RESULTADO FUTURO, p. 117

1 LINEAR, p. 119

Capítulo VI TAXAS DE DESCONTO E CAPITALIZAÇÃO, p. 135

Capítulo VII MÉTODOS DE AVALIAÇÃO, p. 179

Capítulo VIII AUDITANDO AVALIAÇÕES, p. 261

Capítulo IX PREMISSAS E CONDIÇÕES LIMITANTES, p. 273

Capítulo X SUMÁRIO IFRS - NORMAS INTERNACIONAIS APLICÁVEL AO FLUXO DE CAIXA, p. 281

Capítulo XI GLOSSÁRIO PRATICADO EM AVALIAÇÃO, p. 305

Capítulo XII RELATÓRIO ECONÔMICO E FINANCEIRO E DOCUMENTAÇÃO SUPORTE, p. 323

REFERÊNCIAS, p. 331

Índice alfabético

A

  • Abrangência, p. 69
  • Análise das demonstrações contábeis e cálculo dos índices, p. 81
  • Auditando avaliações, p. 261
  • Avaliação de empresas. Considerações relevantes, p. 15
  • Avaliação de empresas. Crises econômicas - 2020-1019 / benefícios da avaliação para empresas de médio porte (middle market), p. 39
  • Avaliação. Auditando avaliações, p. 261
  • Avaliação. Glossário praticado em avaliação, p. 305
  • Avaliação. Métodos de avaliação, p. 179

B

  • Book value. Valor dos livros, p. 78

C

  • Cálculo dos índices. Análise das demonstrações contábeis e cálculo dos índices, p. 81
  • Capitalização. Taxas de desconto e capitalização, p. 135
  • Compra ou venda de empresas. Potenciais negociações, p. 37
  • Conceito. Fundamentação conceitual, p. 51
  • Crises econômicas - 2020-1019 / benefícios da avaliação para empresas de médio porte (middle market), p. 39

D

  • Demonstração contábil. Análise das demonstrações contábeis e cálculo dos índices, p. 81
  • Desconto. Taxas de desconto e capitalização, p. 135
  • Direcionadores de valor. Estratégia e direcionadores de valor, p. 21
  • Documentação suporte. Relatório econômico e financeiro e documentação suporte, p. 323

E

  • Empresa. "Quanto vale a empresa?´, p. 11
  • Empresas de médio porte. Crises econômicas - 2020-1019 / benefícios da avaliação para empresas de médio porte (middle market), p. 39
  • Estimando o resultado futuro, p. 117
  • Estratégia e direcionadores de valor, p. 21

F

  • Fator macroeconômico. Geração de valor e fatores macroeconômicos, p. 31
  • Fluxo de caixa. Sumário IFRS - Normas internacionais aplicável ao fluxo de caixa, p. 281
  • Fundamentação conceitual, p. 51

G

  • Geração de valor e fatores macroeconômicos, p. 31
  • Glossário praticado em avaliação, p. 305

I

  • IFRS. Sumário IFRS - Normas internacionais aplicável ao fluxo de caixa, p. 281
  • Índices. Análise das demonstrações contábeis e cálculo dos índices, p. 81
  • Introdução, p. 11

L

  • Limitação. Premissas e condições limitantes, p. 273
  • Linear, p. 119
  • Liquidação. Valor de liquidação, p. 78

M

  • Métodos de avaliação, p. 179
  • Middle market. Crises econômicas - 2020-1019 / benefícios da avaliação para empresas de médio porte (middle market), p. 39

N

  • Negociação. Potenciais negociações. Compra ou venda de empresas, p. 37
  • Normas internacionais. Sumário IFRS - Normas internacionais aplicável ao fluxo de caixa, p. 281

O

  • Operações. Valor de continuidade de operações, p. 78

P

  • Potenciais negociações. Compra ou venda de empresas, p. 37
  • Premissas e condições limitantes, p. 273

R

  • Referências, p. 331
  • Relatório econômico e financeiro e documentação suporte, p. 323
  • Reposição. Valor de reposição, p. 79
  • Resultado futuro. Estimando o resultado futuro, p. 117

S

  • Sumário IFRS - Normas internacionais aplicável ao fluxo de caixa, p. 281

T

  • Taxas de desconto e capitalização, p. 135

V

  • Valor de continuidade de operações, p. 78
  • Valor de liquidação, p. 78
  • Valor de reposição, p. 79
  • Valor dos livros. Book value, p. 78
  • Valor. Estratégia e direcionadores de valor, p. 21
  • Valor. Geração de valor e fatores macroeconômicos, p. 31
  • Valor. "Quanto vale a empresa?", p. 11

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